Na svetu obstaja veliko podjetij, ki izdelujejo različne izdelke in blago ali ponujajo svoje storitve. Kako ostanejo na vodi? Kako lahko podjetniki spodbujajo in razvijajo svoje organizacije? Za to obstaja analiza finančne stabilnosti podjetja.
Kaj je finančna stabilnost?
Finančna stabilnost zaznamuje organizacijo v njenem finančnem načrtu, saj je rezultat absolutno katere koli organizacije odvisen od prisotnosti določene količine financ in njihove pravilne porazdelitve. Trajnost se zlasti nanaša na finančno stabilnost, sposobnost (ali nezmožnost), da podjetju zagotovi dovolj finančnih in drugih potrebnih virov. Označuje tudi učinkovitost porabe sredstev, delovanje in komunikacijo z drugimi finančnimi podjetji ter zelo stabilnost in zanesljivost podjetja.
S spreminjanjem zgornjih opredelitev lahko razkrijete definicijo finančne stabilnosti in poudarite podobne značilnosti podjetja, ki kažejo na njegovo stabilnost. Tako bo finančno vzdržno podjetje delovalo v skladu s svojimi cilji.
Podjetja se nenehno srečujejo z različnimi težavami in posledicami, zaradi katerih ni jasno, ali ta organizacija dosega svoje cilje.
Vpliv te negotovosti na poslovne modele imenujemo tveganje. Tveganje obvladuje z identifikacijo, analizo in oceno z namenom, da se spremeni z izvajanjem postopkov odstranjevanja. Računovodje in analitiki, ki sodelujejo in upoštevajo podatke poročil o izgubi, lahko preprečijo takšne krizne trenutke, kot je na primer bankrot.
Finančna stabilnost je glede na njihovo stanje razdeljena na vrste:
- Absolutna. Če ima podjetje dovolj denarja za nadaljnje delo, čeprav je neodvisno od dolgov in upnikov, ga lahko imenujemo absolutno finančno stabilno.
- Trajnostno. Podjetju zagotavlja potrebna denarna sredstva in vire, je v sorazmerni stabilnosti.
- Nestabilno. Nezmožnost pravočasnega plačila finančnih računov, da bi organizaciji zagotovili potrebna sredstva in sredstva za delovanje.
- Kriza. Preprosto povedano, to je pogoj, ki se mu reče tudi stečaj. Pomeni popolno izgubo sposobnosti vzdrževanja finančnega stanja podjetja in nadaljevanja podjetniške dejavnosti.
Vsak podjetnik mora za določitev stopnje stanja organizacije vedeti, kako to storiti. S tem pomaga ugotoviti finančno stabilnost organizacije. Z njim se ukvarja vodstvo, katerega naloga je zagotoviti stabilno stabilnost. Prav tako analizira celotno delo podjetja. Običajno raziskave potekajo na naslednjih področjih:
- analiza kazalnikov dobička v celoti;
- študija kazalnikov donosnosti;
- analiza posebne finančne stabilnosti in stabilnosti na prodajnem trgu;
- raziskave učinkovitosti uporabe kapitala in prodanega izdelka ali opravljenih storitev.
Analiza vseh teh meril opravi poslovni analitik. Njegova naloga je določiti, preučiti stanje podjetja, napovedati in razviti nove poslovne modele. Glavna funkcija analize finančne stabilnosti podjetja je odpraviti pomanjkljivosti, tako da ne vodijo v krizno stanje. Ta cilj je glavni, saj je od tega odvisna prihodnost in ugled organizacije ter njeno delo in delovanje.
Finančna vzdržnost pa zagotavlja visoko produktivnost podjetja in izpolnjevanje načrtovanih nalog. Običajno delujoče podjetje lahko imenujemo tisto, ki lahko samostojno plačuje svoje finančne potrebe in opravlja ponujene storitve.
Predhodna analiza stabilnosti
Pred izvedbo analitičnega dela je potrebno predhodno oceniti trenutno stanje podjetja, da se izognemo kasnejšim težavam z analizo. Če želite to narediti, morate:
- oceni trenutno stanje, vključno z lastnino;
- razpravljati o pogojih, v katerih podjetje posluje;
- analizirati že dosežene rezultate;
- vključiti se v razvoj novih ciljev, analizirati možnosti organizacije.
Ta metodologija za analizo finančne stabilnosti je za vsako podjetje izredno pomembna, lahko je navedena tudi v rednih računovodskih izkazih. Vsak od njih bi moral pokazati popolno učinkovitost in perspektive organizacije. V takšnih poročilih pa se lahko pojavi tudi članek o izgubah, če se bo produktivnost podjetja zmanjšala in finančna situacija utrpela. V takih primerih podjetje pri svojem delu začne izvajati različne analize in odpravljati nastale "okvare".
Opredelitev gospodarskega potenciala
Gospodarski potencial vsake organizacije je mogoče gledati z dveh strani: premoženjske in finančne. Nenehno so med seboj povezane, ker poslabšanje premoženjskega potenciala vodi v zmanjšanje finančnih in obratno.
V procesu delovanja podjetja je zelo pomembno pravilno razporejanje sredstev, saj je od njihove naložbe odvisna prihodnja finančna situacija. Da bi to naredili, se v svetu podjetnikov spet pojavljajo nekatere kategorije analiz - vertikalne in horizontalne.
Vertikalna analiza obstaja za opredelitev strukture in virov sredstev podjetja. Uporablja se tudi za oceno vpliva inflacije in za redno primerjavo vašega podjetja s konkurenčnimi organizacijami, načrtovanje pridobivanja naložb v prihodnosti, delo na ugledu podjetja za vlagatelje in potencialne kupce.
Horizontalna analiza je namenjena le delu z analitiko, uporablja se za sestavljanje analitičnih tabel. Običajno navajajo stopnjo rasti v določenem obdobju, kar pomaga ne samo analizirati ukrepe organizacij, temveč tudi napovedovati njihov razvoj.
Poleg tega obstaja takšna stvar, kot je analiza trendov. Omogoča vam primerjavo vsakega poročevalskega položaja s pozicijami številnih prejšnjih obdobij in prosto določanje prihodnosti podjetja. Faktorska analiza ovrednoti dejavnike (pozitivne in negativne), ki vplivajo na razvoj organizacije.
Te analize so med seboj povezane in imajo podobne koristi. Njihova interakcija je izredno koristna za primerjavo dejanj podjetja, ugotavljanje njegovega stanja. Učinkovito lahko določijo trenutni položaj podjetja ob upoštevanju glavnih kazalcev analize finančne stabilnosti podjetja.
Merila in kazalniki
Dejansko obstaja veliko takšnih kazalcev, kar omogoča analitikom, da ocenijo ukrepe in učinkovitost podjetja iz različnih zornih kotov. Podatke teh kazalnikov lahko imenujemo analiza razmerij finančne stabilnosti. Razlikujejo se naslednji koeficienti:
- Avtonomija organizacije. To je razmerje med lastnim kapitalom organizacije in skupnim zneskom kapitala. Imenujejo ga tudi koeficient neodvisnosti.
- Kapitalizacijsko razmerje. Karakterizira znesek plačljivega depozita in lastne prihodke podjetja, njihove interakcije in vzajemno koristne modele.
- Razmerje pokritja premoženja. To je opredelitev sposobnosti plačevanja dolgov in posojil iz obstoječih sredstev. To razmerje izračuna, kateri del sredstev bo uporabljen za plačilo dolgov. Pomaga tudi pri analizi likvidnosti in finančne stabilnosti.
- Koeficient kritja naložb. Prikaže, kako podjetje posluje z rednimi naložbami.
Za izdelavo primera analize finančne stabilnosti je treba uporabiti podrobne tabele in sheme, ki bodo nujno vključevale naslednje spremembe:
- skupna vrednost nepremičnine;
- nekratkoročna ali kratkoročna sredstva;
- vrednost neopredmetenih sredstev, osnovnih sredstev, finančnih naložb;
- vrednost zalog in terjatev;
- nekatere kratkoročne finančne naložbe, pa tudi analiza obstoječih sredstev in drugih denarnih sredstev.
Analiza računovodstva
Ta analiza ponuja osnovno ponudbo informacij o finančnem sistemu. Na njegovi podlagi se izvajajo obvezna sestava poslovnih modelov, napovedovanje in ocena vseh pomembnih kazalcev. Struktura podjetij se oblikuje ob upoštevanju vseh računovodskih poročil, vključno z analizo finančne stabilnosti.
Glavna prednost računovodstva je dejstvo, da so podatki, ki jih vsebuje poročilo, praviloma relativno zanesljivi. Analiza zapisov vedno poteka po posebnih računovodskih načelih, zato imajo vse informacije dokaj visoko stopnjo zanesljivosti, kljub temu pa je prisotnost nekaterih napak še vedno dovoljena. To podjetjem omogoča natančno napovedovanje njihovih prihodnjih ukrepov brez resnih tveganj in analizo solventnosti in finančne stabilnosti podjetja.
Vendar pa je za popolno zanesljivost takšnih poročil potrebno sprejeti več ukrepov: preveriti (uradno potrditi) finančne (računovodske) izkaze in redno prilagajati podatke. Šele takrat bodo vsi izračuni resnično pravilni.
Vrste finančnih analiz
Analiza finančne stabilnosti organizacije je razdeljena na dve vrsti: zunanjo in notranjo.
Notranje analize praviloma izvajajo notranji organi podjetja. Njeni rezultati se običajno uporabljajo za spremljanje finančnega stanja v podjetju, napovedovanje prihodnjega dogajanja in tako naprej. Namen te analize je pravilen in stabilen pretok sredstev v proračun organizacije. Navsezadnje so finančna sredstva izjemno pomembna za vodenje katerega koli posla.
Zunanjo analizo izvajajo vlagatelji, revizorji, dobavitelji različnih vrst virov, pa tudi različni nadzorni organi, ki uporabljajo javno poročanje. Tako notranja kot zunanja analiza močno vplivata na dejavnosti organizacije.
Posebnost teh poročil po analizi tečajev finančne stabilnosti je v tem, da vsako od njih skupaj in ločeno predstavlja za pozornost določeno sliko stanja organizacije, njenih financ in splošnega stanja.
Metode finančne analize
Tehnike in metode, s katerimi poslovni analitiki razvrščajo kazalnike analize finančne stabilnosti, lahko razdelimo v naslednje kategorije:
- Stopnja formalizacije. Ta pa je razdeljen na formalizirane metode in neformalizirane. Prve so bile in so glavne metode, ko gre za finančno stabilnost. Neformalni temeljijo na mnenju strokovnjakov, delavcev in analitikov in preprosto opišejo nekatere analitične tehnike.
- Stopnja instrumentacije. To so ekonomske, matematične metode statistike in optimalnega programiranja, ki so prav tako razdeljene na številne podskupine.
Avtor tečaja o analizi finančne stabilnosti podjetja mora navesti, da za popoln opis ne zadostuje poznavanje le nekaterih metod te analize. Za podjetnika je pomembno, da ima usposobljen kader, ki lahko dela nov razvoj in jih izvaja. Poleg tega je potrebno podjetju zagotoviti sodobno računalniško tehnologijo.
O finančni stabilnosti na splošno
Dobro izvedena analiza finančnih in ekonomskih vidikov delovanja podjetja pomaga oceniti opravljeno delo in pravilno napovedati spremembe, da bi dosegli največji dobiček. Za to opravijo analizo ocenjevanja finančne stabilnosti, zato je glavna prioriteta vsakega podjetnika.
Finančna sredstva vsake družbe morajo biti v skladu s tržnimi pravili. Pokažejo tudi potrebe ali odsotnost za vsako podjetje.
Zunanji dejavniki vpliva
Delovanje podjetja je v veliki meri odvisno od kakovosti izdelka ali opravljenih storitev, pa tudi od storitve, pravočasnosti njegovega dela in celotnega kapitala organizacije. Vse te obvezne točke morajo vsebovati določene podatke o njihovih dejanjih, torej jih nekaj utemeljiti. Za to obstaja veliko analiz, s katerimi lahko ugotovimo učinkovitost in pomen, pa tudi za napoved prihodnje organizacije in kupcem zagotovimo dobre izdelke.
S kakovostno analizo kazalnikov finančne stabilnosti bo podjetje lahko konkurenčno na proizvodnem trgu. Vendar pa obstaja veliko zunanjih dejavnikov, ki neposredno vplivajo na finančno stabilnost organizacij. Lahko so:
- Gospodarstvo v državi. Vsako podjetje, tudi privatizirano, bo odvisno od gospodarskega stanja države. Kadar gospodarstvo propada, so možna tveganja, kot sta nizka likvidnost in plačilna sposobnost, v skrajnih primerih pa se bankrotu ni mogoče izogniti.
- Konkurenčnost. Ta koncept je bil med podjetniki že od nekdaj priljubljen: če je vaš izdelek konkurenčen, potem je organizacija vredna pozornosti. Vendar se morate vedno boriti, potiskati svoj izdelek ali storitev naprej in ohranjati potencial organizacije. Prav tako lahko nanjo vpliva nezadostno visoka kakovost izdelka, zato bodo kupci dali prednost močnejšim podjetnikom.
- Makroekonomija v državi. Poleg močnega vpliva gospodarstva je vredno razmisliti tudi o makroekonomiji. Spremembe tečaja, vpliv zunanje ekonomskih odnosov v državi - vse to bo vplivalo na stanje podjetja.
- Inflacija Poleg vpliva valute je precej pomembna tudi inflacija. Močno destabilizira stanje v organizaciji, tudi finančno.
- Politika. Na poslovanje lahko neposredno vplivajo tudi politične razmere v državi. Kakršni koli zakoni ali reforme lahko vplivajo na delovanje podjetja v prihodnosti. Ali bodo začele veljati pravice do varstva potrošnikov, kar lahko tudi močno ogrozi ugled podjetja.
Eden ali celo več zgoraj navedenih dejavnikov lahko konča poslovanje. Da se to ne bi zgodilo, obstajajo analize stabilnosti tako finančnega stanja podjetja kot njegovih konkurentov.
